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打印 隨著外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開，國(guó)內(nèi)工廠以其低成本、更多的售后服務(wù)等因素，逐漸走到臺(tái)前成為國(guó)際貿(mào)易的主要參與者。以往外貿(mào)公司拿著訂單找工廠的貿(mào)易模式正在悄悄地發(fā)生著改變，現(xiàn)在越來(lái)越多地出現(xiàn)國(guó)內(nèi)工廠拿著訂單找外貿(mào)公司合作的新模式，將自己從國(guó)外進(jìn)口商處取得的訂單轉(zhuǎn)讓給外貿(mào)公司。
造成工廠轉(zhuǎn)讓訂單的主要原因是外貿(mào)公司具有資金運(yùn)作、單證操作等方面的優(yōu)勢(shì)。因此，國(guó)內(nèi)工廠在自身資金短缺和外貿(mào)人才缺乏的情況下，不得不轉(zhuǎn)讓訂單給外貿(mào)公司。同時(shí)外貿(mào)公司也面臨著依靠自營(yíng)出口利潤(rùn)下降、訂單減少的局面，不得不從向國(guó)內(nèi)工廠墊資、代理操作單證、報(bào)關(guān)、運(yùn)輸收取費(fèi)用方面尋找利潤(rùn)點(diǎn)。
外貿(mào)公司接洽轉(zhuǎn)讓訂單存在的風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)內(nèi)工廠轉(zhuǎn)讓的訂單在實(shí)際操作中，存在各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司(簡(jiǎn)稱“中國(guó)信保”)在實(shí)際工作中曾接觸多起因外貿(mào)公司接洽工廠轉(zhuǎn)讓訂單不慎造成重大損失的案件，現(xiàn)就這種貿(mào)易模式存在的風(fēng)險(xiǎn)予以簡(jiǎn)要分析。目前比較常見外貿(mào)公司接洽工廠轉(zhuǎn)讓訂單貿(mào)易的具體流程：該模式雖然在細(xì)節(jié)上表現(xiàn)形式不同，但在中國(guó)信保接觸的大多數(shù)外貿(mào)公司中均有出現(xiàn)，該模式存在以下風(fēng)險(xiǎn)。
貿(mào)易主體不明確，外貿(mào)公司無(wú)法得到貨款。在上述貿(mào)易模式中，雖然表面上是由外貿(mào)公司與國(guó)外進(jìn)口商簽訂合同，但由于合同訂單轉(zhuǎn)讓由國(guó)內(nèi)工廠一手操辦，因此往往造成貿(mào)易主體不明確的糾紛。
無(wú)法判定合同的真實(shí)有效性。由于國(guó)內(nèi)工廠將訂單轉(zhuǎn)讓給外貿(mào)公司，實(shí)質(zhì)意義上就是工廠為外貿(mào)公司介紹客戶，在這個(gè)過程中，很多工廠為保障自身權(quán)益，經(jīng)常是不允許外貿(mào)公司和國(guó)外進(jìn)口商進(jìn)行直接聯(lián)系，相關(guān)溝通工作全部通過國(guó)內(nèi)工廠進(jìn)行。更有甚者，所轉(zhuǎn)讓的訂單合同，雖然注明買方為國(guó)外進(jìn)口商，賣方為外貿(mào)公司，但具體合同文本卻是由工廠提供給外貿(mào)公司。訂單合同上雖有國(guó)外進(jìn)口商簽字，但其真實(shí)性無(wú)法判斷，常常出現(xiàn)國(guó)內(nèi)工廠接到國(guó)外進(jìn)口商合同后，為獲取生產(chǎn)啟動(dòng)資金偽造新合同提交給外貿(mào)公司簽署，導(dǎo)致外貿(mào)公司所簽署的合同為虛假合同，無(wú)法獲得任何權(quán)益保障。
工廠隱瞞事實(shí)，重新訂立新合同。外貿(mào)公司與國(guó)內(nèi)工廠提供的國(guó)外進(jìn)口商簽署合同后，有的國(guó)內(nèi)工廠又私自與國(guó)外進(jìn)口商重新訂立新合同或更改合同條款，并且將相關(guān)信息對(duì)外貿(mào)公司進(jìn)行隱瞞。國(guó)外進(jìn)口商收貨后，往往以實(shí)際貿(mào)易是與國(guó)內(nèi)工廠進(jìn)行并出具重新訂立的合同證明與外貿(mào)公司無(wú)貿(mào)易關(guān)系，拒絕履行合同付款義務(wù)。
國(guó)內(nèi)工廠控制實(shí)際貿(mào)易，罔顧外貿(mào)公司合法權(quán)益。在上述貿(mào)易進(jìn)行的過程中，有的外貿(mào)公司僅僅與國(guó)外進(jìn)口商簽訂合同和制作單據(jù)，實(shí)際的溝通和聯(lián)絡(luò)工作均由國(guó)內(nèi)工廠與國(guó)外進(jìn)口商進(jìn)行，導(dǎo)致在貿(mào)易過程中容易出現(xiàn)以下問題。
第一，國(guó)內(nèi)工廠違反合同約定，外貿(mào)公司承擔(dān)違約責(zé)任。
由于外貿(mào)公司缺乏有效監(jiān)控措施，極易導(dǎo)致國(guó)內(nèi)工廠在生產(chǎn)產(chǎn)品、出運(yùn)等過程中不按照合同約定執(zhí)行，出現(xiàn)一系列違約行為，而這些違約責(zé)任全部由外貿(mào)公司先行承擔(dān)，但外貿(mào)公司要求國(guó)內(nèi)工廠賠償損失時(shí)，國(guó)內(nèi)工廠很有可能不予承認(rèn)。其中常見的情況如下：
――國(guó)內(nèi)工廠生產(chǎn)的產(chǎn)品有質(zhì)量問題，外貿(mào)公司沒有仔細(xì)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，或者工廠惡意將有問題的貨物混在正常貨物中出口，導(dǎo)致國(guó)外進(jìn)口商提出質(zhì)量問題，要求外貿(mào)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。但國(guó)內(nèi)工廠不予承認(rèn)，待外貿(mào)公司與國(guó)外進(jìn)口商經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間檢查核實(shí)清楚后，外貿(mào)公司向工廠追索時(shí)，工廠抵賴、關(guān)閉、負(fù)責(zé)人逃逸的事情時(shí)有發(fā)生。
――國(guó)內(nèi)工廠產(chǎn)品生產(chǎn)延誤，導(dǎo)致遲出運(yùn)，工廠擅自與國(guó)外進(jìn)口商達(dá)成扣款協(xié)議，對(duì)外貿(mào)公司隱瞞信息，導(dǎo)致最終由外貿(mào)公司承擔(dān)賠償責(zé)任，但工廠則以各種方式逃脫賠償責(zé)任。同時(shí)還存在國(guó)內(nèi)工廠擅自給予國(guó)外進(jìn)口商降價(jià)，隱瞞外貿(mào)公司，導(dǎo)致外貿(mào)公司不能全額結(jié)匯的情況。
第二，國(guó)內(nèi)工廠惡意更改付款路徑，外貿(mào)公司錢貨兩空。
在中國(guó)信保接觸的案件中，曾出現(xiàn)過國(guó)內(nèi)工廠惡意要求國(guó)外進(jìn)口商更改付款路徑，直接向國(guó)內(nèi)工廠付款的情況。由于該案中整個(gè)貿(mào)易流程基本由國(guó)內(nèi)工廠直接和國(guó)外進(jìn)口商聯(lián)系，國(guó)外進(jìn)口商以為外貿(mào)公司與國(guó)內(nèi)工廠為同一公司，因此直接打款給國(guó)內(nèi)工廠。國(guó)內(nèi)工廠在收到外貿(mào)公司墊資款和國(guó)外進(jìn)口商貨款的雙重收益下，立即卷款潛逃，導(dǎo)致外貿(mào)公司損失慘重。
國(guó)內(nèi)工廠將自營(yíng)業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)讓外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)合并執(zhí)行，嚴(yán)重影響外貿(mào)公司正常結(jié)匯。有的國(guó)內(nèi)工廠在接到國(guó)外進(jìn)口商大額訂單后，僅將無(wú)資金能力完成的部分轉(zhuǎn)讓給外貿(mào)公司，導(dǎo)致將自營(yíng)業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)讓外貿(mào)公司業(yè)務(wù)混在一起，由于生產(chǎn)的貨物是同一類產(chǎn)品，甚至是同批次產(chǎn)品，導(dǎo)致一旦出現(xiàn)貿(mào)易糾紛，國(guó)外進(jìn)口商根本無(wú)法辨認(rèn)債權(quán)區(qū)別，往往是對(duì)工廠和外貿(mào)公司的貨款一并處理，甚至在有些工廠的惡意指使下，將原本國(guó)內(nèi)工廠自營(yíng)出口產(chǎn)品的質(zhì)量問題算到外貿(mào)公司頭上，導(dǎo)致外貿(mào)公司因糾紛無(wú)法正常收匯。
國(guó)內(nèi)工廠與國(guó)外進(jìn)口商聯(lián)手詐騙，坑騙外貿(mào)公司墊資款。在上述貿(mào)易模式下，由于國(guó)內(nèi)工廠只轉(zhuǎn)讓給外貿(mào)公司合同關(guān)系，但實(shí)際貿(mào)易主要還是由國(guó)內(nèi)工廠與國(guó)外進(jìn)口商之間操作，在這個(gè)過程中，也不乏出現(xiàn)國(guó)內(nèi)工廠與國(guó)外進(jìn)口商聯(lián)手以虛假貿(mào)易坑騙外貿(mào)公司墊資款的行為。例如，2009年，中國(guó)信保就曾經(jīng)處理過一起案件，香港進(jìn)口商和國(guó)內(nèi)工廠實(shí)際控制人為同一人，通過轉(zhuǎn)讓訂單詐騙外貿(mào)公司墊資生產(chǎn)款。
轉(zhuǎn)讓訂單、墊資出口模式的防范措施
對(duì)上述這種工廠轉(zhuǎn)讓訂單、外貿(mào)公司墊資出口的貿(mào)易模式，由于涉及多方權(quán)益，隱含多種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)信保有以下建議。
事先確認(rèn)貿(mào)易關(guān)系，保障債權(quán)合法有效。對(duì)于國(guó)內(nèi)工廠轉(zhuǎn)讓的訂單，外貿(mào)公司應(yīng)盡量與國(guó)外進(jìn)口商進(jìn)行確認(rèn)，并與國(guó)外進(jìn)口商明晰貿(mào)易主體，避免國(guó)外進(jìn)口商將工廠和外貿(mào)公司混為一談，也避免工廠冒充實(shí)際貿(mào)易方與國(guó)外進(jìn)口商擅自操作貿(mào)易。
如國(guó)內(nèi)工廠堅(jiān)決不同意外貿(mào)公司與國(guó)外進(jìn)口商聯(lián)系，應(yīng)明確增加的風(fēng)險(xiǎn)，要求工廠提供擔(dān)保或者抵押，避免因工廠提供偽造訂單造成的損失無(wú)法從工廠追索的局面產(chǎn)生。
加強(qiáng)墊資款的監(jiān)管，?？顚Ｓ帽苊饬魇?。外貿(mào)公司在支付國(guó)內(nèi)工廠前期生產(chǎn)的墊資款時(shí)應(yīng)注重采取監(jiān)管措施，明確要求工廠定期提供財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核查，以便確認(rèn)墊資款用于生產(chǎn)，避免工廠卷資潛逃的可能。同時(shí)，建議外貿(mào)公司對(duì)墊資款的支付分批分次按照工廠實(shí)際需求撥付，不要一次性全額撥付造成不可挽回的損失。
完善對(duì)工廠生產(chǎn)、出運(yùn)流程的監(jiān)督。在上述貿(mào)易模式下，外貿(mào)公司往往放松了對(duì)工廠生產(chǎn)、出運(yùn)的實(shí)際監(jiān)督，導(dǎo)致工廠完全控制實(shí)際貿(mào)易流程，有機(jī)會(huì)造假、隱瞞信息、惡意違約等行為。建議外貿(mào)公司應(yīng)定期派專人赴工廠監(jiān)督生產(chǎn)進(jìn)度，由專人負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)以及貨物運(yùn)輸流程，避免國(guó)內(nèi)工廠在上述多個(gè)階段產(chǎn)生違約行為。
有效劃分責(zé)任范圍，合理承擔(dān)貿(mào)易責(zé)任。外貿(mào)公司與工廠就產(chǎn)品的質(zhì)量、交貨期限等違約責(zé)任的承擔(dān)應(yīng)達(dá)成處理協(xié)議，以文字方式予以規(guī)定，減少與工廠之間的糾紛。對(duì)國(guó)內(nèi)工廠自營(yíng)產(chǎn)品和外貿(mào)公司訂單項(xiàng)下產(chǎn)品，要采取各種方式向國(guó)外進(jìn)口商進(jìn)行明示區(qū)分，達(dá)到明確產(chǎn)品責(zé)任承擔(dān)者的目的。
（中國(guó)信保安徽分公司 蔣亮）
